Pirmas dalykas, kurį turime padaryti, kad nustatytume efektyvaus tarifo reikšmę, yra nustatyti etimologinę žodžių, sudarančių terminą, kilmę. Taigi, visų pirma, galime parodyti, kad mokestis gaunamas iš lotynų kalbos veiksmažodžio taxare, kurį galima išversti kaip „nustatyti maksimalią kainą“.

Antra, veiksminga taip pat yra iš lotynų kalbos. Konkrečiai jis kyla iš žodžio effectivus, kuris reiškia „tai, kad jis kažką pasiekia“.

Ryšys tarp dviejų dydžių yra žinomas kaip greitis ir išreiškia santykį, kuris egzistuoja tarp tam tikro reiškinio kiekio ir dažnio. Kita vertus, tai yra vertybė, naudingumas, pelnas ar pelnas.

Šios dvi sąvokos leidžia mums kreiptis į palūkanų normos sąvoką, kuri yra pinigų, sumokėtų ar apmokestintų prašyti arba perkelti ją tam tikrą laikotarpį, kaina. Nominali palūkanų norma yra tokia, kuri reguliariai atspindi finansinio produkto pelningumą arba kainą.

Tačiau faktinė palūkanų norma nurodo palūkanų normą, pagal kurią kapitalas yra veiksmingas. Kadangi palūkanų kapitalizacija vyksta tam tikru kartų per metus, gaunama didesnė nei nominali palūkanų norma. Kita vertus, efektyvi palūkanų norma apima palūkanų, mokesčių, komisinių ir kitų su finansine operacija susijusių išlaidų apmokėjimą.

Apskaičiuojant faktinę normą, reikia atsižvelgti į keletą pagrindinių elementų. Konkrečiai, turi būti pateikti tokie duomenys kaip išmokėjimų skaičius, laikas, praėjęs nuo pradžios datos ir išmokėjimo datos, mokėjimų skaičius, nominalios palūkanos, mokesčiai, komisiniai, išmokėjimo suma ir taip pat mokesčio dydį. Šiuo paskutiniuoju laikotarpiu kalbame apie palūkanas ir amortizaciją, komisinius ir kitus galimus mokesčius.

Priešingai, jei norime, kad būtų apskaičiuotas metinis faktinis tarifas, procesas yra daug paprastesnis. Tokia formulė būtų tokia: ty = (1 + ik) k - 1.

Pagal šią formulę nustatyti elementai atitinka šias sąvokas: ty tai yra faktinis metinis tarifas; ik yra faktinė palūkanų norma, susijusi su atitinkamos kvotos mokėjimo laiku, o pagaliau k yra metinių kvotų skaičius.

Jei palūkanų norma yra 2% per mėnesį, galima teigti, kad nominali palūkanų norma yra 6% per ketvirtį (2% per mėnesį tris mėnesius). Todėl ši norma neatsižvelgia į pinigų vertę laikui bėgant. Tačiau efektyvi palūkanų norma taip pat atsižvelgia į pinigų kapitalizaciją .

Nominali palūkanų norma paprastai nurodoma vienerių metų laikotarpiui, nors tai reiškia keletą palūkanų mokėjimų per minėtą terminą. Kita vertus, faktinis tarifas matuoja tik tą laikotarpį, kai atliekamas mokėjimas ar surinkimas.