Atsižvelgdamos į jų tikslus, organizacijos ir įmonės parengia planus, kuriuose išsamiai aprašomi veiksmai, kurių reikia jų tikslams pasiekti. Šis planų rengimo, įgyvendinimo ir stebėjimo procesas vadinamas planavimu ar planavimu .

Finansinis planavimas, kuriuo siekiama išlaikyti ekonominę pusiausvyrą visuose įmonės lygmenyse, yra tiek veiklos, tiek strateginėse srityse. Veiklos struktūra sukurta atsižvelgiant į jos dalyvavimą strategijoje.

Strateginę sritį sudaro rinkodara ( rinkodara ) ir finansai . Rinkodara yra atsakinga už strateginių verslo alternatyvų formavimą, o finansų sektorius kiekybiškai įvertina rinkodaros siūlomas strategijas.

Kita vertus, operatyvinį padalinį sudaro tokie sektoriai kaip gamyba, administravimas, logistika ir komercinė įstaiga . Visi šie skyriai yra atsakingi už strateginio plano politikos nustatymą.

Todėl finansinis planavimas yra atsakingas už struktūrą pagal įmonės verslo bazę, įgyvendinant analitinę apskaitą ir finansinės atskaitomybės projektą .

Finansų planavimo dėka vadovai gali kiekybiškai įvertinti rinkodaros pasiūlymus ir įvertinti jų išlaidas .

Kitaip tariant, finansinis planavimas apibrėžia kryptį, kurią organizacija turi laikytis siekdama savo strateginių tikslų, suderindama visus jos narius ir funkcijas. Jos įgyvendinimas yra svarbus tiek viduje, tiek trečiosioms šalims, kurioms reikia priimti sprendimus, susijusius su įmone (pvz., Kreditų suteikimas, akcijų išleidimas ar pasirašymas).

Būtina paaiškinti, kad finansinis planavimas gali būti susijęs ne tik su tam tikromis finansinėmis projekcijomis, kurias rodo tam tikro rodiklio rezultatų ir balansų finansinės ataskaitos, bet ir į įvairius veiksmus, vykdomus įvairiais lygmenimis: strateginiu lygiu, funkciniu lygiu ir veiklos lygiu.

Finansinio planavimo plėtra

Planavimo procese vykdomi veiksmai, kuriais siekiama pagerinti ar išspręsti bet kokią problemą, kurią įmonė gali išgyventi; dėl to būtina, kad skirtingų sudedamųjų dalių darbas būtų sujungtas. Finansinis planavimas yra atsakingas už perėjimą prie ekonominių sąlygų, įmonės strateginius ir veiklos planus, atsižvelgiant į laiką ir erdvę, kurioje jie bus sukurti.

Tokiu planavimu galite vizualizuoti verslumo strategiją, atsižvelgiant į tris labai svarbius klausimus: investicijas (žinant, kaip išnaudoti turimus išteklius), kapitalą arba paskolas (turinčios pilną žinių apie kapitalo struktūrą). savininkai) ir akcininkai (žinokite, ką galima pasiūlyti tiems, kurie nori tapti įmonės dalimi, žinodami, ko tikėtis finansinių sunkumų atveju).

Finansinio planavimo procese yra keletas filialų, kurių kiekvienas yra atsakingas už konkrečios užduoties rengimą. Pavyzdžiui, biudžeto planavimo procesas yra atsakingas už klausimus, susijusius su turimais pinigais, ir žinant, kaip pasirinkti, kur ir kada investuoti teisingai per ilgą laiką. Savo ruožtu pinigų srautų valdymo procesas yra atsakingas už pinigų investavimą per labai trumpą laiką, grynai operatyviu ir tiesioginiu požiūriu.

Finansinės programos plėtojimas prasideda ilgalaikiu planavimu, kuriame įgyvendinami įmonės tikslai, ko norima pasiekti, ir ateities viziją.